Аннотация: |
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Современное состояние российской экономики лишь наполовину, если не меньше, обусловлено внешними, общемировыми тенденциями. Другая половина причин, обусловлена особенностями российской экономики.
Один из важнейших факторов, усугубляющих кризис российской экономики, перенасыщенность экономики деньгами. Не секрет, что современная российская экономика в значительной степени существует за счёт нефтедолларов: их приток позволяет государству финансировать различные проекты не всегда эффективные настолько щедро, насколько это возможно. К этому же явлению стоит отнести и кредиты по низким ставкам, которые поддерживают в среднем и малом бизнесе России уверенность в том, что кризис – явление краткосрочное и преодолимое, а экономика России – устойчива, как никогда. На самом деле это не совсем так, и в корне финансового кризиса в нашей стране лежат те же причины, что обуславливают кризис общемировой.
В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.
Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли, и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетнокассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.
Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, естественно, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах. Главным образом, это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно, и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения. В этом актуальность представленной к исследованию темы.
Результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управления кредитными рисками, ибо успешность практически любого решения в области и стратегического и тактического финансового управления предопределяется умением искусно идентифицировать, оценивать, принимать оптимальные решения управленческого воздействия и производить всеобъемлющий кредитный контроллинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций, обеспечивающих достижение целевых функций банка. Поэтому проблема результативного управления кредитными рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.
Нарастающая конкуренция вынуждает банки в целях выживания ужесточать мониторинг затратности собственной деятельности и функционировать в режиме высокого уровня эффективности. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых кредитных рисков и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков.
Управление кредитными рисками, как маневренное направление банковской деятельности, должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Вместе с тем, эволюция российской банковской системы при благоприятно развивающихся внешних условиях создает предпосылки и возможность выработки концептуального подхода к управлению кредитными рисками, позволяющего исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
В этой связи назрела … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ И УПРАВЛЕНИЯ ИМИ
1.1. Сущность риска
Риск (risk) это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неминуемого выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и уклонения от цели. [1]
Другими словами под риском понимают все внутренние и внешние предпосылки, которые могут отрицательно повлиять на достижение стратегических целей в течение точно определенного отрезка времени наблюдения, например периода оперативного планирования. [18]
Управление рисками это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий [10].
Рискменеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.
В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:
возможность отхода от предполагаемой цели, ради которой реализовывалась выбранная альтернатива;
вероятность достижения желаемого результата;
отсутствие твердости в достижении цели;
возможность материальных, нравственных и других утрат, связанных с реализацией выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
Важнейшими сторонами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность [7].
Такая черта как противоречивость в риске ввергает к борьбе объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, реализацией новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм и субъективизм и т.д.
Альтернативность в риске подразумевает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.
Неопределенностью именуется неполнота или неточность информации об условиях осуществления проекта (решения). Наличие риска связано с наличием неопределенности, которая разнородна по форме проявления и по содержанию. Предпринимательская деятельность реализовывается под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с достаточной точностью.
Главными причинами неопределенности являются:
Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, засуха, ураганы, гололед, мороз).
Вероятностный характер научнотехнического прогресса. Практически невозможно выявить определенные следствия научных открытий, технических изобретений.
Случайность. Когда в похожих условиях одно и то же событие проистекает неодинаково в результате многих технологических и социальноэкономических процессов.
Присутствие борющихся тенденций, столкновение интересов (межнациональные конфликты, военные действия).
Ограниченность финансовых, материальных, трудовых и других ресурсов при принятии и осуществлению решений; неосуществимость однозначного познания объекта при сложившихся уровне и способах научного познания; ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социальнопсихологических оценках, установках и поведении. [8]
Неполнота, недостаточность информации об объекте, явлении, процессе. Эта причина ввергает к односторонности человека в сборе и переработке информации, с устойчивой изменчивостью этой информации.
Наличие риска непосредственно связано с неопределенностью. Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, но степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна; это неточность или неполнота информации об условиях исполнения проекта.
Существуют следующие три вида ситуации:
ситуация определенности, когда выбор определенного плана действий из массы всегда возможных приводит к известному, точно выявленному исходу;
ситуация риска, когда выбор конкретного плана действий может привести к любому исходу из их концентрированного множества. Однако для каждой альтернативы есть вероятности осуществления возможного исхода, т.е. каждая альтернатива характеризуется конечной вероятностным множеством;
ситуация неопределенности характеризуется тем, что выбор конкретного способа действий может привести к любому исходу из фиксированного множества исходов, но вероятности их осуществления неизвестны. Здесь можно выделить два случая: либо вероятности неизвестны в силу отсутствия необходимой статистической информации, либо об объективных вероятностях вообще говорить не имеет смысла [17].
Таким образом ситуация риска имеет следующие признаки:
наличие неопределенности;
необходимость выбора альтернатив действий (отказ от выбора также является разновидностью выбора);
возможность оценить вероятность осуществления выбранной альтернативы, т.к. в ситуации неопределенности вероятность наступления событий в принципе неустанавливаемая [13].
Ситуация риска это разновидность ситуации неопределенности, при которой наступление событий вероятно и может быть определенно. Другими словами, риск это оцененная любым способом вероятность, а неопределенность это то, что не поддается оценке.
Говоря о неопределенности, отметим, что она может проявляться неодинаково:
в виде вероятностных распределений (распределение случайной величины точно известно, но неизвестно какое конкретно значение примет случайная величина)
в виде субъективных вероятностей (распределение случайной величины неизвестно, но известны вероятности отдельных событий, определённые экспертным путём);
в виде интервальной неопределённости (распределение случайной величины неизвестно, но известно, что она может принимать любое значение в установленном интервале).
Природа неопределённости вырабатывается под воздействием различных факторов:
временная неопределённость обусловлена тем, что невозможно с точностью до 1 предсказать значение того или иного фактора в будущем;
неизвестность настоящих значений параметров рыночной системы можно охарактеризовать как неопределённость рыночной конъюнктуры;
непредсказуемость поведения участников в ситуации конфликта интересов также вызывает неопределённость и т.д.
Совмещение этих факторов на практике создаёт широкий спектр разных типов неопределённости. Так как неопределённость выступает как источник риска, её надлежит сокращать, путем получения информации, в идеальном случае, стараясь свести неопределённость к нулю за счёт приобретения исчерпывающей, качественной и достоверной информации.
Имеются три основные точки зрения, признающие или субъективную, или объективную, или субъективнообъективную природу риска, последняя точка зрения является превалирующей.
Субъективная сторона риска связана с выбором определенных альтернатив и расчетом вероятности их исхода. Кроме этого, субъективная сторона (природа риска) проявляется и в том, что люди поразному воспринимают одну и то же величину экономического риска в силу отличий нравственных, психологических, установок, идеологических ориентаций и т.д.
Объективная природа риска определяет вероятностную сущность многих природных, социальных и технологических процессов, многовариантность материальных и идеологических отношений, в которые вступают объекты социальноэкономической жизни. Объективность риска проявляется в том, что понятие риск отражает реально имеющиеся в жизни явления, процессы, стороны деятельности. Причем риск есть независимо от того, осознают ли его наличие или нет, учитывают или игнорируют его.
Субъективнообъективная природа риска определяется тем, что риск порождается процессами, как субъективного характера, так и такими, существование которых не зависит от воли и сознания человека.
Выделим следующие функции риска:
1. стимулирующая функция риска, которая проявляется в двух аспектах:
конструктивный аспект, который состоит в изучении источников риска при создании операций и систем, конструировании специальных устройств, форм сделок, исключающих или уменьшающих возможные последствия риска как отрицательного отклонения;
деструктивный аспект, который проявляется в том, что осуществление решений с неисследованным или необоснованным риском может приводить к исполнению объектов или операций, которые относятся к авантюрным. [19];
2. защитная функция риска обладает двумя аспектами:
историкогенетический аспект состоит в том, что юридические и физические лица вынуждены искать средства и формы защиты от нежелательного осуществления риска;
социальноправовой аспект заключается в объективной необходимости законодательного закрепления понятия "правомерности риска", правового регулирования страховой деятельности;
3. компенсирующая функция риска может обеспечить компенсирующий эффект (положительная компенсация), т.е. дополнительную по сравнению с плановой прибылью в случае подходящего исхода (осуществления шанса);
4. социальноэкономическая функция риска, когда в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяют выявить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике отрасли деятельности, в которых риск приемлем. Вмешательство государства в рисковые ситуации на рынках (включая гарантии, например, в финансовокредитной сфере) ограничивает эффективность социальноэкономической функции риска. В социальном плане это искажает принципы равенства для всех участников рынка из различных отраслей хозяйства, что может вызывать дисбаланс рисков в отраслях экономики.
Для того чтобы охарактеризовать имеющееся положение и уменьшить процент неопределенности, необходимо классифицировать риски кредитной организации по их функциональной направленности (рисунок 1.1).
По характеру последствий риски подразделяют на чистые и спекулятивные.
Особенность чистых рисков (статистических или простых) заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для коммерческой деятельности.
Причины возникновения чистых рисков:
стихийные бедствия;
несчастные случаи;
недееспособность руководящих сотрудников и т.п.
Спекулятивные риски (динамические или коммерческие) это риски, которые несут в себе или потери, или дополнительную прибыль.
Причины появления спекулятивных рисков:
изменение конъюнктуры рынка;
изменение курсов валют;
изменение условий инвестиций и др.
По сфере возникновения различают следующие виды рисков:
Коммерческий риск (риск потерь в процессе финансово – хозяйственной деятельности).
Причины возникновения коммерческого риска:
снижение объемов реализации услуг;
непредвиденное снижение объемов заказов;
повышение цен на услуги на кредитном рынке;
повышение издержек обращения.
Финансовый риск (риск невыполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств).
Причины возникновения финансовых рисков:
инфляция и дефляция;
неосуществление платежей от дебиторов;
изменение валютных курсов.
В зависимости от основной причины появления рисков они подразделяются на следующие категории:
природно – естественные риски (риски проявления стихийных сил природы);
экологические риски (риски наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде);
транспортные риски (риски перевозки грузов разными видами транспорта);
политические риски (риски появления убытков, сокращения размеров прибыли по причине изменения государственной политики);
имущественные риски (риски потри имущества организации по независящим от нее причинам) [13].
Риски, связанные с покупательной способностью денег:
инфляционные риски (риски обесценивания реальной покупательной способности денег, вследствие чего кредитная организация несет существенные убытки);
дефляционный риск (риск падения уровня цен и снижения доходов кредитной организации);
валютные риски (риски изменения валютных курсов). Относятся к спекулятивным т.к. при потерях одной стороны – другая сторона получает прибыль или наоборот.
риск ликвидности (риск потерь при операциях с ценными бумагами или другими активами, качество которых может видоизмениться и вследствие чего уменьшится возможность их осуществления в конечный промежуток времени) [15].
Инвестиционные риски кредитной организации включают в себя следующие подвиды:
риск упущенной выгоды (риск финансового ущерба в результате неосуществления определенного финансового мероприятия);
риск снижения доходности (риск уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям);
риск прямых финансовых потерь.
Группа инвестиционных рисков включает в себя следующие риски:
Инфляционный риск – риск того, что полученные доходы в результате высокой инфляции обесцениваются быстрее, чем растут (с точки зрения покупательной способности).
Системный риск – риск ухудшения конъюнктуры (падения) какоголибо рынка в целом. Он не связан с конкретным объектом инвестиций и представляет собой общий риск на все вложения на данном рынке (фондовом, валютном, недвижимости и т.д.).
Селективный риск – это риск потерь или упущенной выгоды изза неправильного выбора объекта инвестирования на определенном рынке, например неправильного выбора ценной бумаги из имеющихся на фондовом рынке при создании портфеля ценных бумаг.
Риск ликвидности – риск, связанный с возможностью потерь при реализации объекта инвестирования изза изменения оценки его качества, например какоголибо товара, недвижимости (земля, строение), ценной бумаги и т.д [11].
Риск ликвидности появляется … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу.
1.2. Историческое становление рискменеджмента
Рискменеджмент как самостоятельное направление исследований в области теоретического управления только начинает свое формирование. Несмотря на это, уже сегодня можно говорить если не об истории развития, то, по крайней мере, об истории возникновения этой отрасли научных знаний.
Первые признаки научного интереса к управлению рисками можно заметить на самых начальных этапах развития общетеоретического менеджмента. Еще представители школы научного управления, такие как Фредерик Тейлор, Генри Гант, супруги Гилберт, Генри Форд, уделяли определенное внимание риску возникновения сбоев и брака в процессе производственной деятельности. Жившие в эпоху первой научнотехнической революции и воспитанные на принципах технического подхода представители первой школы научного менеджмента рассматривали организацию как машину, состоящую из отдельных узлов и деталей. Известно, что повысить надежность и эффективность любого сложного механизма можно за счет повышения надежности и эффективности его отдельных узлов и деталей, в первую очередь наиболее слабых и уязвимых.
С позиций технического подхода наиболее уязвимым элементом в системе человек—машина является именно человек. Ведь хорошо отлаженная машина не спорит с руководителем, не опаздывает на работу, не ошибается, не болеет и не нарушает трудовую дисциплину. Исходя из вышеизложенного, представители полагали, что чем меньше человек участвует в производственном процессе, тем ниже риск возникновения различного рода сбоев и брака. Добиться этого можно двумя способами: вопервых, за счет повышения производительности труда путем упрощения отдельных ручных операций; вовторых, за счет механизации и автоматизации производственных процессов.
Развитие школы научного управления было доведено до логического завершения, когда Г. Форд изобрел конвейер. Тем самым он создал теоретическую базу для автоматизации и механизации не только основных, но и вспомогательных рабочих операций по транспортировке деталей с одного рабочего места на другое. Именно по принципу конвейера строятся все современные производственные комплексы, в составе которых участие человека практически сведено к минимуму. Он выполняет исключительно контрольные и вспомогательные функции.
Проблемы управления рисками интересовали и представителей классической школы менеджмента.
Основатель классической школы Анри Файоль в числе шести основных групп операций, производимых на предприятии, наряду с техническими, коммерческими, финансовыми, учетными и административными особо выделял страховые. Этот факт свидетельствует о том, что Файоль большое внимание уделял профилактике возникновения внешних рисков и минимизации их негативных последствий.
Ощутимый вклад в развитие теории управления рисками внесли представители школы … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу.
1.3. Цели и задачи рискменеджмента
Важнейшей экономической целью банка является достижение максимальной прибыли, что вытекает из природы банка, как коммерческой организации и приводится в статье 1 Федерального Закона № 3951 от 02.12.1990г. "О банках и банковской деятельности". Однако данная цель ориентирована на долгосрочное функционирование банка, а не на получение текущей прибыли любой ценой. Таким образом, целью банковской деятельности является получение долгосрочной прибыли, обеспечивающей устойчивое развитие банка, возможность расширения пакета предлагаемых услуг, улучшения качества обслуживания клиентов, наращивания собственного капитала, следствием чего является повышение рыночной стоимости акций банка.
Система управления рисками — это научнометодический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
Вместе с тем, нужно отметить, что процесс управления рисками означает именно умение управлять риском с целью его минимизации, а не отказ от него.
Система управления рисками ориентирована на решение следующих задач:
Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли.
Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет две важнейшие функции: используется для погашения обязательств перед вкладчиками, а с другой стороны, величина собственного капитала заложена в основные нормативные требования, предписываемые ЦБ РФ, невыполнение которых ограничивает масштабы проведения основных активных операций.
Поставленные риск менеджментом задачи реализуются через организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления.
Субъектом управления выступает специальная группа служащих банка (менеджеров), наделенная правом с помощью установленных приемов осуществлять целенаправленное воздействие на объект управления. В различных кредитных организациях эта функция закреплена за службой внутреннего контроля, подразделениями управления активами и пассивами, управлениями рисков, и т.п.
Объектом управления выступают банковские операции, подверженные рискам, а также экономические отношения, возникающие между банком и хозяйствующими субъектами в процессе принятия риска.
Решение проблемы управления рисками, лежит в разработке методики управления отдельными видами рисков с целью выявления, локализации, измерения и контроля над тем и иным видом риска для минимизации его влияния. При ее формировании учитывается как специфика деятельности коммерческого банка и присущие конкретному банку риски, так и методы их оценки, процедуры управления и контроля для каждого типа риска. (рис.1.2)
Рис.1.2.
Система риск менеджмента выполняет следующие функции:
Методологическая: разработка внутрибанковских положений, системы требований к отчетности и документообороту, системы распределения полномочий в процессе принятия решений.
Аналитическая: создание единого информационноаналитического пространства банка, анализ банковских операций, с точки зрения их доходности, эффективности, рискованности, оценка возможных потерь и вероятности их наступления.
Регулирующая: управление активами и пассивами, ценообразование банковских продуктов и услуг, реализация кредитной политики, установление внутрибанковских нормативов и лимитов.
Контрольная: внутрибанковский мониторинг, внутренний и внешний аудит, деятельность службы внутреннего контроля и службы безопасности.
Выполнение указанных функций реализуется через этапы управления финансовыми рисками:
1. Идентификация риска и причин его возникновения: комплексный анализ банковских операций, подверженных риску и анализ внешних факторов влияющих на образование и изменение риска. Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска, указанные в таблице 1.1.
Таблица 1.1. Характеристика зон банковского риска.
Вид риска Зона риска
Кредитный риск Снижение кредитоспособности заемщика
Ухудшение качества кредитного портфеля
Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей
Появление проблемных ссуд
Возникновение факторов делового риска
Ненадежность источников погашения долга
Риск несбалансированной ликвидности Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов
Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов
Процентный риск Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде
Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи
Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка
Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов
Риск потери доходности Рост реальной стоимости ресурсов
Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи
Доля неработающих активов
Нерентабельные продукты
Нерентабельные ЦФО
Нестабильные источники формирования прибыли
Операционный риск Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области
Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка
Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России
Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов
Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка
Операции с неквалифицированными контрагентами
Для идентификации риска большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации важный фактор любого риска.
2. Оценка риска и возможных потерь.
В зависимости от типа банковской операции производится количественная оценка возможных потерь по конкретной операции, а также определяется вероятность наступления нежелательного события, ведущего к потерям. Существует большое количество методов оценки рисков и на выбор того или иного метода оказывает влияние характер банковской операции и вид возникающего риска.
Простейшие методики расчета рыночных рисков включают расчет GAPов, моделирование чистого процентного дохода и стоимости портфеля.
Более сложные методики включают расчет чувствительности стоимости портфеля к различным рыночным факторам (альфа анализ, бета анализ, анализ дюрации и т.д.) и расчет рисковой стоимости (valueatrisk) портфеля. Рисковая стоимость в настоящее время является наиболее популярным инструментом, используемым при управлении рыночными рисками. Преимущество данного подхода заключается в учете корреляций между финансовыми инструментами, составляющими портфель.
Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка. Эти стандарты определяются на основе бизнесплана. К ним относится:
Доля отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном, торговом и инвестиционном портфелях;
Соотношение кредитов и депозитов;
Уровень показателя качества кредитного портфеля;
Доля просроченных и пролонгированных ссуд;
Доля МБК в ресурсах банка;
Уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;
Стандартные требования к заемщикам банка.
3. Принятие решения об учете или отказе от риска.
Решение принимает руководство банка в соответствии с разработанной системой полномочий и учитывает финансовое положение банка и рыночного окружения, оценивается вся совокупность рисков, принятых банком, а также возможность управления принимаемым риском.
4. Осуществление регулирующих воздействии на риск.
Регулирование – совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Методы можно сгруппировать на 4 группы:
Методы предотвращения рисков;
Методы перевода рисков;
Методы распределения рисков;
Методы поглощения рисков.
Основными методами регулирования риска служат:
мониторинг;
установление внутрибанковских нормативов и лимитов;
диверсификация операций;
формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
хеджирование;
порядок покрытия потерь собственными средствами;
определение шкалы различных видов маржи;
продажа активов;
операции с производными финансовыми инструментами.
Рассмотрим основные методы, используемые банками.
Мониторинг это система мер направленных на сбор, анализ и обработку информации о факторах оказывающих влияние на конкретные виды финансовых рисков, оценку их величины на конкретную дату, изучение их динамики, анализ изменения и разработка программы по применению методов управления, учитывающих специфику конкретного банка. В процессе мониторинга выявляются причинноследственные зависимости и отношения между различными видами риска. Такой метод обычно предшествует использованию других приемов риск менеджмента и позволяет отладить взаимодействие различных подразделений банка, отработать технологии сбора и обработки информации, расчета величины риска и анализа его динамики, а также разработать формы отчетов. Мониторинг тесно переплетен с процессом выявления риска.
Установление внутрибанковских нормативов и лимитов подразумевает введение ограничений на величину финансовых операций, проводимых банком, и последующий контроль за исполнением решений. Данный метод используется для избежание опасной концентрации кредитных и рыночных рисков и поддержания ликвидности банка на требуемом уровне.
Диверсификация распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим с целью снижения риска. В основу данного метода положен портфельный подход, который предполагает рассмотрение активов и пассивов банка как элементов единого целого портфеля, обладающего характеристиками риска и доходности.
В качестве основных форм диверсификации используются следующие:
диверсификация портфеля ценных бумаг (формирования портфеля определенной структуры, отражающей потребность банка, с одной стороны, в получении процента на вложенный капитал, а с другой стороны, обеспечении прироста капитала за снег роста курсовой стоимости ценных бумаг с учетом приемлемого уровня риска);
диверсификация кредитного портфеля (предоставление кредитов более мелкими суммами большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования);
диверсификация валютной корзины банка (формирование валютной корзины с использованием нескольких валют с целью уменьшения потерь в случае падения курса одной из валют);
диверсификация источников привлечения средств (привлечение депозитных вкладов, межбанковских кредитов более мелкими суммами, размещение ценных бумаг среди большего количества инвесторов с целью уменьшения вероятности досрочного изъятия средств).
Формирование резерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средств банка, зарезервированных ранее.
Для эффективного применения данного метода необходимо определить оптимальный для банка размер создаваемого резерва. Под оптимальным размером резерва следует понимать такую его величину, которая была бы минимальна, по в то же время достаточной для покрытия возможных убытков. Таким образом, банки с помощью количественных и качественных методов должны оценить вероятность потерь по своим операциям и на основании оценки возможных убытков принять решение о величине резерва, однако, с другой стороны, величина резервов регулируется нормативными актами Центрального Банка России.
Согласно законодательству банки обязаны создавать резервы на возможные потери по всем банковским операциям, по которым существует риск несения потерь. К таким операциям относятся: кредитные, срочные операции, операции с ценными бумагами, операции с резидентами оффшорных зон и факторинговые операции.
При этом рост резерва увеличивает расходы (уменьшает капитал), а уменьшение резерва напротив увеличивает доходы (капитал). Зачастую банки идут на некоторые хитрости, связанные с оценкой группы риска для отчетности, предоставляемой в ЦБ РФ, Банки, как правило, занижают группу риска и недосоздают нормативную величину резерва. В то же время для внутренней отчетности, создается реальная картина, которая в соответствии с имеющимися в банках методиками оценки уровня риска, дает банковским продуктам реальную оценку и формирует под них финансовый резерв.
Хеджирование использование одного финансового инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым инструментом. Таким образом, хеджирование применяется для снижения риска потерь, связанных с изменением рыночных факторов (цен на финансовые инструменты, обменных курсов валют, процентных ставок) путем применения определенных мер. Такими мерами являются: фьючерсные операции, опционы, операции своп. Фактически хеджирование означает создание встречных требований и обязательств по операциям с ценными бумагами, валютой или реальными активами. При заключении фьючерсных контрактов и опционов хеджирование выступает формой страхования цены и прибыли от нежелательного изменения, в результате резкие колебания можно сгладить.
Выбор конкретных методов управления или их сочетание производится в зависимости от вида риска, специфики деятельности банка, направления его политики и стратегии, финансового состояния и т.д.
5. Организация процесса контроля и мониторинга
На данном этапе осуществляется последующий контроль и мониторинг за объемом принятого риска, уровнем потерь, соблюдением установленных нормативов и лимитов, оценивается эффективность управления отдельными видами рисков. Процесс контроля является основным механизмом защиты против потенциальных ошибок, потерь и нарушений. Он также включает контроль за соблюдения всеми сотрудниками банка своих служебных обязанностей, требований законодательства, а также норм профессиональной этики, внутренних документов, своих должностных обязанностей. Контроль осуществляется как органами внутреннего контроля, так и посредством внешних проверок и анализа отчетности.
Построение эффективной системы управления банковскими рисками требует:
Сформулировать стратегию и задачи управления рисками во внутренних документах банка, согласно принципам построения внутрибанковской системы управления рисками;
Установить критерии определения, оценки и диагностики риска, с учетом интересов всех лиц, имеющих отношение к кредитной организации;
Использовать данные принципы в качестве основы процедур контроля и наблюдения за банковскими рисками;
Определить ответственность … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу.
1.4. Регулирование рисков
Для оценки кредитного риска кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Положение ЦБ РФ «Об организации, внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.03 г. № 242П.
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254 П
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери » от 20.03.2006 г. №283 П
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110 И
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» от 23.03.2007 г. № 26Т
Письмо ЦБ РФ « О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6)» от 10.09.2004 г. №106 Т
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г. №70Т
Для оценки риска ликвидности кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004г. №110 И
О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) от 10.09.2004г. №106 Т
Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.07.2000г. №139 Т
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» от 23.03.2007г. №26Т
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.№70Т
Для оценки операционного риска кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Письмо ЦБ РФ «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях » от 24.05.2005 г. №76Т
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации ее филиале)» от 23.03.2007 г. №26Т
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.№70Т.
Для оценки правового риска кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Письмо ЦБ РФ «Об организации управлении правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» от 30.06.2005 г. №92Т
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.№70Т
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115 ФЗ
Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.2004 г. №262 П.
Для оценки репутационного риска кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Письмо ЦБ РФ «Об организации управлении правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах » от 30.06.2005 г. №92Т
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.№70Т
Для оценки рыночного риска кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Инструкция ЦБ РФ « Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от 15.07.2005 г. №124 И
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска» от 15.06.2006 г. №85Т
Письмо Банка России «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» от 02.10.2007 г. №№15136/3995
Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007 г. №313 П
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110 И
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» от 23.03.2007 г. №26Т
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.№70Т.
Для оценки иных видов кредитной организации базой являются следующие нормативноправовые документы:
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.№70Т
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» от 23.03.2007г. №26Т
Письмо ЦБ РФ «О совершении сделок со связанными с Банком лицами и оценки рисков, возникающих при их совершении» от 17.01.2005г. №2 Т.
Нормативные положения кредитной политики самой кредитной организации оформляются в следующих документах:
меморандуме о кредитной политике, принятом советом директоров кредитной организации;
регламенте о порядке предоставления денежных средств клиентам кредитной организации;
регламенте по предоставлению МБК и размещению депозитов в других кредитных организациях; отдельных положениях о кредитовании юридических лип в порядке разовых ссуд, «овердрафта», открытых кредитных линий и т.д.;
положении о кредитовании физических лиц на потребительские цели, на предпринимательскую деятельность и т.д.;
положении о залоге, применяемом в кредитной организации, и о порядке его оформления; положении о выдаче гарантий в пользу третьих лиц;
положении о порядке учёта векселей и вексельном кредитовании заёмщиков;
положении о порядке оценки финансового состояния (платеже и кредитоспособности) заёмщиков, в том числе банков;
процентной политике;
положении о порядке начисления и уплаты процентов за пользование ссудами и отражения их по счетам бухгалтерского учета;
положении о порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности;
порядке оформления документов, необходимых для списания безнадёжной и не реальной для взыскания ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счёт резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности;
положении о порядке кредитования связанных с организацией заемщиков и положении о кредитном отделе и кредитном комитете кредитной организации.
Все вышеперечисленные документы составляются в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Любое решение основывается на информации, поэтому важную роль играет ее качество. Чем более расплывчата информация, тем неопределеннее решение. Качество информации должно оцениваться при ее получении, а не при передаче. Информация стареет быстро, поэтому ее следует использовать оперативно. В связи с этим для текущей оценки финансового положения организации рекомендуется привлекать информацию, содержащуюся в:
1) учредительных документах организации;
2) контрактах и договорах о поставке продукции и приобретении основных средств и иного имущества;
3) кредитных договорах;
4) документах, касающихся учетной политики предприятия;
5) Главной книге и регистре бухгалтерского учета ( в частности в журналах ордерах , книгах покупки и продаж);
6) налоговых декларациях и справках о порядке определения данных, отражаемых по строке 1 « Расчета налога от фактической прибыли».
Кроме того, используются данные статистической отчетности:
ф. № П – 2 «Сведения об инвестициях»;
ф. № П – 3 «Сведения о финансовом состоянии организации»
ф. № П – 4 «Сведения о численности … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу.
1.5. Классификация и виды рисков
В связи с переходом российской банковской системы на новый уровень развития, когда стремительно растет как количество коммерческих банков, так и потребность в привлечении надежных и недорогих ресурсов, кредитные организации ведут агрессивную и рискованную политику, стараясь проводить высокодоходные операции с высокой степенью риска. Системные кризисы российской банковской системы 1995 и 1998 годов служат убедительным доказательством того, что правильно оценить финансовое состояние и результаты деятельности банка можно только в том случае, если правильно оценены риски, присущие его операциям.
Проблемы определения и управления банковскими рисками по большей части остаются дискуссионными. На данный момент не существует однозначной трактовки сущности банковского риска и отсутствует единый подход к их классификации.
Существует ряд терминологий и мнений в определении понятия банковского риска.
Профессор А.А. Хандруев определил банковский риск как опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий. Н.Э.Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь.
В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.
В частности, существенно рознятся определения видов банковских рисков. По мнению И. В. Бернара и Ж. К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска – это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнут до конца погашения ссуды. По Онгу кредитный риск – это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору характеризует кредитный риск как «риск неисполнения обязательств контрагентом». Центральный банк Российской Федерации определил кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».
Следует обратить внимание, что в само определение банковского риска закладывают совершенно разные показатели: вопервых, риск определяют как опасность, вовторых, как состояние неопределенности, втретьих, классифицируют как стоимостную характеристику. В зависимости от того, как трактуют сущность риска, меняются приоритеты поведения банка по вопросам политики риск менеджмента.
В своей дипломной работе я придерживаюсь мнения, что сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного показателя. Спецификой банковского риска является то, что большая часть средств, которыми располагает банк – заемные, таким образом, кредитная организация рискует, вкладывая ресурсы, отданные во временное пользование клиентами. Банковские кризисы оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно – кредитных обязательств. В связи с изменениями в политике самого банка, а также с изменениями в рыночной среде, уровень риска для банковских операций колеблется.
В связи с различными определениями и трактовками понятия «банковский риск», способы группировки и классификации, а также определения видов риска также различны. В своей работе я рассматриваю вариант классификации банковских рисков в зависимости от определенных критериев (табл.1.2).
Таблица 1.2. Классификация банковских рисков
Критерии классификации Виды банковских рисков
Уровень риска Риски на макроуровне отношений
Риски на микроуровне отношений
Характер банковского
продукта, услуг и операций Риск по забалансовым операциям
Кредитный риск
Расчетный риск
Валютный риск
Операционный риск
Степень обеспечения
устойчивого развития банка Риск несбалансированности ликвидности
Процентный риск
Риск потери доходности
Риск потери конкурентоспособности
Риск капитальной базы
Рискменеджмент
Факторы, образующие риск Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие)
Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами и пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска Риск, исходящий от страны
Риск, связанный с деятельностью определенного банка
Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности
Риск, исходящий от банковских операций, в том числе:
От группы операций определенного вида (совокупный риск)
От отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения Ретроспективные риски
Текущие риски
Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка Риск, зависимый от деятельности банка
Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка Риск специализированного банка
Риск отраслевого банка
Величина риска Низкие риски
Умеренные риски
Полные риски
Состав клиентской базы Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов
Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций Риск по балансовым операциям
Риск по внебалансовым операциям
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
Письмом от 23 июня 2004 года №70Т Центральный Банк довел до сведения банков перечень типичных банковских рисков (с определениями), список источников их возникновения – в том числе тех операций, от которых зависит наличие и концентрация таких рисков. ЦБРФ выделил 8 видов типичных банковских рисков:
Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.
При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств изза экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту изза особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Рыночный риск риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Фондовый риск риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Процентный риск риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Риск ликвидности риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Операционный риск риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Правовой риск риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Риск потери деловой … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу.
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СЛОЖИВШЕЙСЯ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОРГАНИЗАЦИИ МОСКОВСКИЙ БАНК ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационноэкономическая характеристика Московского банка ОАО «Сбербанк России»
Московский банк Сбербанка России создан 2 ноября 2009 года путем объединения отделений, расположенных в Москве, с целью более эффективной реализации стратегических приоритетов Сбербанка в г.Москве, повышения эффективности обслуживания клиентов и качества сервиса, снижения кредитных рисков, сокращения административных расходов, оптимизации ряда управленческих функций и исключения их дублирования, а также повышения общего уровня координации всех бизнеспроцессов.
В конце июля 2010 года балансы отделений г. Москвы объединены в единый баланс Московского банка, расчеты с банком стали осуществляются через единые реквизиты. В это же время отделения были преобразованы в подразделения в аппарате банка, управляющие сетью закрепленных за ними внутренних структурных подразделений. Сегодня Московский банк … Правообладателем данной работы является Группа Компаний Vip Образование. Копирование, тиражирование, использование текста без согласия Компании запрещено. Приобрести работу Вы можете в офисах учебного центра или дистанционно, перейдя по ссылке Купить готовую работу. |
